DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA

Jefatura 
Lic. Ángel Vargas Vargas
 
Objetivos de la Unidad

Los objetivos del Departamento de Auditoria Interna están definidos por los artículos 14º y 15º de la ley 1178, de Administración y control gubernamental: 

  • Ejercer el control interno posterior de las actividades realizadas por la UMSA. 
  • Evaluar el grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y control gubernamentales. 
  • Evaluar los instrumentos de control interno incorporados a los sistemas de administración y control gubernamentales. 
  • Determinar la confiabilidad de los registros y estado financiero. 
  • Analizar los resultados y la eficiencia de las operaciones que ejecuta la Universidad Mayor de San Andrés. 
  • Realizar exámenes de auditoria requeridos por la máxima autoridad ejecutiva de la entidad, Rectorado. 
  • Asesorar a la máxima autoridad de la UMSA en asuntos de su competencia. 
 
Funciones de la Unidad
  1. Elaborar el Plan estratégico del Departamento de Auditoria Interna, sobre la base de los objetivos estratégicos de la Universidad Mayor de San Andrés. 
  2. Planificar y elaborar el Plan Operativo Anual del Departamento de Auditoria Interna para remitir a la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia previa, aprobación del Rector de la Universidad Mayor de San Andrés. (determinando el requerimiento de los recursos humanos, infraestructura y materiales). 
  3. Priorizar la ejecución de cronograma de auditorías a realizar. 
  4. Realizar los siguientes exámenes de Auditoria Interna; a) Auditoría Financiera, b) Auditoria Operacional, c) Auditoría Ambiental, d) Auditoria Especial, e) Auditoria de Proyectos de Inversión Pública y f) Auditoría de la SAYCO, (Normas de Auditoria Gubernamental NAG Res. CGR – 1/119/2002). 
  5. Planificar, ejecutar y comunicar los resultados de las auditorias ejecutadas, así como efectuar la supervisión, el control de calidad de los informes a emitir, y la revisión de los papeles de trabajo emergentes de los exámenes practicados. 
  6. Emitir informes de auditoría independientes y oportunos. 
  7. Promover la capacitación permanente de los auditores internos en coordinación con el CENCAP y el Departamento de Recursos Humanos Administrativos. 
  8. Asesorar a las autoridades de la Administración Central y Académica, a los ejecutivos de la FUL, los centros de estudiantes y apoyara a las jefaturas de las áreas desconcentradas para el mejor cumplimiento de sus responsabilidades institucionales. 
  9. Hacer cumplir las normas de auditoria gubernamental e instructivos emitidos por la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia, emergentes de la Ley 1178. 
  10. Emitir opinión sobre la confiabilidad de registros y estados financieros de la UMSA, sobre la base del instructivo emitido por la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia. 
  11. Verificar por el cumplimiento de las políticas establecidas en el estatuto orgánico de la UMSA, la normatividad interna de la Universidad Boliviana y de sus principios, fines y objetivos. 
  12. Controlar las actividades del Departamento de Auditoria Interna comprobando la eficiencia de las operaciones conforme a la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales. 
  13. Cumplir las recomendaciones formuladas por la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia y verificar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en informes de auditoría interna y externa, a través de seguimiento de recomendaciones. 
  14. Informar periódicamente al Rector (a) sobre el estado de avance del Programa Anual de Operaciones. 
  15. Prepara informes mensuales, semestrales y anuales sobres las actividades que desarrolla el Departamento de Auditoria, para informar a la máxima autoridad. 
  16. Realizar la declaración anual de independencia y declaración PAR.. 
 
Contacto
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